Страховые взносы ИП за себя в 2027 году: суммы, сроки и как уменьшить налог
Ирина ГабидулинаСооснователь «Финдиректории». Руководитель направления бухгалтерского аутсорсинга
2 октября 2026Обновлено: 9 октября 20264 мин чтения
VK
Кажется, о взносах на 2027 год думать рано. На практике суммы уже известны: они закреплены в Налоговом кодексе ещё в 2024 году, и планировать их можно прямо сейчас — особенно если вы выбираете режим на следующий год. Я вижу у предпринимателей одну и ту же ошибку: бюджет на год составляют по прошлогодним цифрам, а взносы растут каждый год.
Коротко
В 2027 году ИП платит за себя фиксированные взносы 61 154 ₽ до 28 декабря 2027 года и 1% с дохода свыше 300 000 ₽ до 1 июля 2028 года, но не больше 342 923 ₽. Это на 3 764 ₽ больше фиксированной части 2026 года. На УСН «доходы» на взносы по-прежнему можно уменьшить налог.
- Суммы установлены законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ в статье 430 Налогового кодекса.
- Максимум взносов за 2027 год — 404 077 ₽.
- Правила уменьшения налога те же, что в 2026 году.
- В 2027 году снижаются пороги по НДС на УСН и по патенту — это важнее роста взносов.
Сколько платить за 2027 год
| Часть взносов | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|
| Фиксированные взносы, ₽ | 53 658 | 57 390 | 61 154 |
| Максимум 1% с дохода свыше 300 000 ₽, ₽ | 300 888 | 321 818 | 342 923 |
Фиксированную часть за 2027 год платят до 28 декабря 2027 года, 1% — до 1 июля 2028 года. Платить можно частями в течение года единым налоговым платежом, уведомление по взносам за себя не подают. Фиксированные взносы платят независимо от того, был ли доход. Если ИП работал не весь год, сумма считается пропорционально.
Пример: ИП на УСН 6% без работников
Доход ИП за 2027 год — 3 000 000 ₽, работников нет.
| Показатель | Сумма, ₽ |
|---|---|
| Налог УСН 6% | 180 000 |
| Фиксированные взносы | 61 154 |
| 1% с (3 000 000 − 300 000) | 27 000 |
| Налог к уплате после уменьшения на взносы | 91 846 |
| Итого налог и взносы | 180 000 |
Без работников на УСН «доходы» налог уменьшают на взносы полностью, с работниками — не больше чем наполовину. Взносы учитывают по году, за который они начислены, поэтому 1% за 2027 год можно учесть уже в налоге за 2027 год. Подробно механику мы разобрали в статье о взносах ИП в 2026 году — в 2027 году она не меняется.
С чего считать 1% на разных режимах
Доход для 1% зависит от налогового режима. Ошибка здесь самая частая: ИП на «доходах минус расходы» считают 1% со всей выручки и переплачивают.
| Режим | Доход для расчёта 1% |
|---|---|
| УСН «доходы» | Все доходы, которые учитываются в налоге |
| УСН «доходы минус расходы» | Доходы за вычетом расходов |
| Патент | Потенциальный доход по патенту, а не фактический |
| Общая система | Доходы за вычетом профессиональных вычетов |
| Совмещение режимов | Доходы по всем режимам складывают |
ИП на НПД и на АУСН взносы за себя не платят. Если у ИП есть работники, взносы за них платят отдельно и по своим тарифам, на сумму взносов за себя это не влияет.
Что ещё изменится для ИП в 2027 году
Рост взносов на 6,6% — не главное. Порог освобождения от НДС на УСН в 2027 году остаётся 20 млн ₽ — закон № 228-ФЗ отложил его снижение до 2030 года. А лимит для патента снизится до 15 млн ₽: ИП на патенте с оборотом 15–20 млн ₽ режим на 2027 год лучше выбрать заранее. Все изменения собраны в статье «Что меняется для бизнеса с 2027 года», а выбрать режим поможет разбор о налоговых режимах.
Если хотите посчитать налоги и взносы на 2027 год под ваш оборот заранее, а не в декабре, — сделаем это на бухгалтерском сопровождении.
Источники
- Страховые взносы — ФНС России.
- Размер страховых взносов ИП за себя на 2025–2027 годы — ppt.ru.
- Налоговый кодекс РФ, часть вторая — ст. 430 (размер взносов ИП), ст. 432 (сроки), ст. 346.21 (уменьшение налога УСН).
Возьмём налоги и бухгалтерию на себя
Проверим налоговую нагрузку, законно снизим налоги и наведём порядок в учёте. Запишитесь на бесплатную консультацию.
Подробнее об услуге «Налоговое сопровождение» →