Страховые взносы ИП за себя в 2026 году: сколько платить и как уменьшить налог
Ирина ГабидулинаСооснователь «Финдиректории». Руководитель направления бухгалтерского аутсорсинга
30 сентября 2026Обновлено: 3 октября 20266 мин чтения
VK
Кажется, что взносы ИП — это одна сумма раз в год. На практике частей две, сроков два, а ещё есть способ сэкономить на налоге, которым многие предприниматели не пользуются. Я регулярно вижу у ИП на упрощёнке одну и ту же картину: взносы платят в декабре, налог считают отдельно — и переплачивают, хотя закон разрешает зачесть одно в другое.
Разберём, сколько ИП платит за себя в 2026 году, как считать 1% с дохода на разных режимах и как уменьшить на взносы налог. Обзор всех платежей предпринимателя — в статье какие налоги платит ИП в 2026 году.
Коротко
В 2026 году ИП платит за себя фиксированные взносы 57 390 ₽ до 28 декабря и 1% с дохода свыше 300 000 ₽ до 1 июля 2027 года, но не больше 321 818 ₽. На УСН «доходы» на взносы можно уменьшить налог: без работников — вплоть до нуля, с работниками — до половины.
- Фиксированную часть платят все ИП, даже если доходов не было, — кроме случаев, которые закон прямо освобождает.
- 1% считают с дохода сверх 300 000 ₽ за год, база зависит от режима.
- На УСН «доходы» взносы уменьшают налог по году, за который они начислены, а не по дате оплаты.
- Уведомление об исчисленных суммах по взносам за себя ИП не подаёт.
- Суммы на следующий год уже есть в кодексе: взносы ИП в 2027 году — 61 154 ₽ и 1%, но не больше 342 923 ₽.
Сколько ИП платит взносов за себя в 2026 году
| Часть взносов | Сумма за 2026 год | Срок уплаты |
|---|---|---|
| Фиксированные взносы | 57 390 ₽ | до 28 декабря 2026 |
| 1% с дохода свыше 300 000 ₽ | не больше 321 818 ₽ | до 1 июля 2027 |
| Максимум в сумме | 379 208 ₽ | — |
Фиксированную часть платят независимо от того, работал ИП в году или нет. Если ИП зарегистрировался или закрылся в середине года, фиксированные взносы считаются пропорционально времени, когда он был предпринимателем. Платить можно сразу или частями в течение года — главное, уложиться в срок.
Деньги перечисляют единым налоговым платежом на ЕНС. Уведомление об исчисленных суммах по взносам за себя не нужно: налоговая знает сроки и сама распределит деньги. Но за сальдо счёта следить всё равно стоит — как это делать, мы разбирали в статье о едином налоговом счёте.
Как считать 1% с дохода на разных режимах
1% платят с той части дохода, что превышает 300 000 ₽ за год. Что считать доходом, зависит от режима:
| Режим | Доход для расчёта 1% |
|---|---|
| УСН «доходы» | Все доходы по книге учёта доходов и расходов |
| УСН «доходы минус расходы» | Доходы за вычетом расходов |
| Патент | Потенциально возможный доход по патенту, а не фактическая выручка |
| Общая система (ОСНО) | Доходы за вычетом профессиональных вычетов |
Если вы совмещаете режимы, доходы по ним складывают и уже с общей суммы считают 1% сверх 300 000 ₽.
Пример: ИП на УСН 6% без работников
Доход ИП за 2026 год — 2 000 000 ₽. Работников нет.
| Показатель | Сумма, ₽ |
|---|---|
| Налог УСН 6% с 2 000 000 ₽ | 120 000 |
| Фиксированные взносы | 57 390 |
| 1% с (2 000 000 − 300 000) | 17 000 |
| Взносы всего | 74 390 |
| Налог к уплате после уменьшения на взносы | 45 610 |
| Итого налог и взносы | 120 000 |
Посмотрите на последнюю строку. ИП без работников на УСН «доходы» с таким оборотом в сумме платит столько же, сколько составил бы один налог: взносы целиком уходят в уменьшение налога. Если этим не пользоваться, переплата в этом примере — 74 390 ₽ за год.
Как уменьшить налог на взносы
УСН «доходы». Налог и авансовые платежи уменьшают на взносы, которые нужно заплатить за этот год. Платить их заранее не обязательно: налог считают по году, к которому взносы относятся. Поэтому 1% за 2026 год, который можно заплатить до 1 июля 2027 года, разрешено учесть уже в налоге за 2026 год. Без работников налог можно уменьшить на взносы полностью. Если есть работники — не больше чем наполовину, причём учитывают и взносы за себя, и взносы за сотрудников.
УСН «доходы минус расходы». Налог на взносы не уменьшают — взносы включают в расходы, и база становится меньше.
Патент. Стоимость патента уменьшают на взносы по тем же правилам: без работников — полностью, с работниками — до половины.
АУСН. Здесь взносов за себя нет вовсе, поэтому и уменьшать нечего. Какие ещё особенности у режима, рассказываем в статье об автоматизированной УСН.
Если вы выбираете режим на следующий год, считайте налог и взносы вместе, а не по отдельности. В этом поможет статья о выборе налогового режима в 2026 году. А если у вас есть сотрудники, посчитайте и полную стоимость сотрудника с взносами.
Когда ИП может не платить взносы
Фиксированные взносы не платят за периоды, когда ИП не вёл деятельность из-за службы в армии по призыву, ухода за ребёнком до полутора лет, ухода за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или человеком старше 80 лет и в некоторых других случаях, которые перечислены в Налоговом кодексе. Освобождение не наступает само: нужно подать в налоговую заявление и подтверждающие документы. Если в эти периоды деятельность всё же шла, взносы платят как обычно.
Что будет, если не заплатить вовремя
На просроченные взносы начисляют пени за каждый день, а долг налоговая взыщет с единого налогового счёта или расчётного счёта. Это то же отрицательное сальдо на ЕНС, что и по налогам, — оно тянет за собой требования и, если затянуть, блокировку счёта. Проще поставить себе два напоминания: на 28 декабря и на 1 июля.
Хотите, чтобы взносы, налог и сроки считал бухгалтер, а вы видели итоговые цифры? Это часть бухгалтерского аутсорсинга: мы ведём ИП на УСН и патенте и сразу уменьшаем налог на взносы.
Источники
- Какие страховые взносы платит ИП в 2026 году — nalog-nalog.ru.
- ФНС: взносы 1% можно учесть в налоге УСН за тот же год — nalog-nalog.ru.
- Налоговый кодекс РФ, часть вторая — ст. 346.21 (уменьшение налога УСН), ст. 430 (размер взносов ИП).
Возьмём налоги и бухгалтерию на себя
Проверим налоговую нагрузку, законно снизим налоги и наведём порядок в учёте. Запишитесь на бесплатную консультацию.
Подробнее об услуге «Налоговое сопровождение» →