Калькулятор налоговой нагрузки в Excel
Посчитайте налоговую нагрузку по формуле ФНС и сравните её со средней по вашей отрасли за 2025 год. Заодно калькулятор проверит долю вычетов по НДС и рентабельность — ещё два критерия отбора на выездную проверку. Excel и Google Таблицы, без макросов. Пришлём на почту бесплатно.
Бесплатно. Пришлём файл на почту после короткой заявки.
Что такое налоговая нагрузка
Налоговая нагрузка — доля налогов в выручке. Сумма налогов за год делится на выручку без НДС и умножается на 100%.
ФНС сравнивает её со средней по отрасли. Нагрузка ниже средней — первый из 12 критериев отбора на выездную проверку.
Средние значения ФНС публикует раз в год. Данные за 2025 год вышли 5 мая 2026 года: в среднем по России — 11,9%.
Страховые взносы не входят. НДФЛ за сотрудников входит, а взносы ФНС приводит отдельно, справочно.
Что внутри шаблона
Пример расчёта налоговой нагрузки
Условная строительная компания, выручка за год — 50 млн ₽ без НДС.
| Показатель | Значение |
|---|---|
| Налоги за год (НДС, прибыль, НДФЛ, имущество) | 4 600 000 ₽ |
| Налоговая нагрузка | 9,2% |
| Средняя по строительству (ФНС, 2025) | 15,0% |
| Разница с отраслью | −5,8 п. п. |
Нагрузка ниже отраслевой почти на треть — это критерий № 1. Такой компании стоит заранее разобрать причины и подготовить пояснения. Будь это оптовая торговля со средней 2,6%, повода для беспокойства не было бы.
Как пользоваться
Кому подойдёт
Собственникам, финансовым директорам и бухгалтерам компаний на общей системе и УСН — чтобы проверить себя до того, как это сделает налоговая, и подготовить пояснения заранее.
Нагрузка ниже средней по отрасли?
На бесплатной диагностике разберём причины, оценим налоговые риски и подготовим аргументы до того, как вопросы задаст налоговая.