Какая финансовая отчётность нужна, чтобы получить кредит в банке

Парадокс, с которым сталкиваются собственники: прибыльный, живой бизнес получает отказ в кредите, а сосед с более скромными оборотами деньги получает. Дело редко в самом бизнесе – чаще в том, что он не может показать банку понятную финансовую отчётность. Банк не видит вашу компанию изнутри, он смотрит на цифры. И если цифры непрозрачны или их просто нет, кредит не одобрят, каким бы хорошим ни был бизнес. Разберём, какая финансовая отчётность нужна, чтобы получить кредит, и что именно в ней проверяет банк.

Коротко, самое важное

• Банк оценивает не ваш энтузиазм, а способность вернуть деньги, и судит об этом по финансовой отчётности.
• Четыре опоры, на которые смотрит банк: выручка и её стабильность, прибыль, движение денег (ДДС) и баланс с долговой нагрузкой.
• Главный вопрос банка – хватит ли у вас денежного потока, чтобы обслуживать новый платёж по кредиту вместе с уже существующими долгами.
• Управленческая отчётность помогает получить более выгодные условия: чем прозрачнее бизнес, тем ниже воспринимаемый риск и ставка.
• Готовить отчётность нужно заранее, а не в день подачи заявки: банк смотрит динамику за несколько периодов, а не одну красивую цифру.

Как банк на самом деле принимает решение

Банк зарабатывает на процентах и теряет на невозвратах, поэтому его единственная забота – вернёте ли вы деньги. Он не может залезть к вам в бизнес и всё проверить, поэтому опирается на отчётность как на рентген компании. Чем понятнее и достовернее ваши цифры, тем меньше для банка неопределённости, а меньше неопределённости – выше шанс одобрения и лучше ставка.

Именно поэтому два одинаково прибыльных бизнеса получают разный ответ. Тот, кто приносит внятный пакет отчётов и может объяснить каждую цифру, выглядит управляемым и предсказуемым. Тот, у кого учёт в тетрадке и памяти собственника, выглядит рискованным, даже если реально зарабатывает больше.

Отчёт о прибылях и убытках: сколько вы зарабатываете

Первое, что смотрит банк, – выручка и прибыль. Отчёт о прибылях и убытках (ОПиУ) показывает, зарабатывает ли компания в принципе и насколько стабильно. Банк оценивает не только размер прибыли, но и её динамику: растёт бизнес, стоит на месте или падает.

Важна стабильность выручки. Ровный поступательный рост выглядит надёжнее, чем скачки от миллиона до нуля и обратно. Если выручка сезонная, это нормально, но её нужно уметь объяснить и показать, что вы это планируете. Как устроен ОПиУ и как он связан с другими отчётами, разобрано в материале про ОПиУ, ДДС и управленческий баланс.

Отчёт о движении денег: чем вы будете платить

Прибыль в отчёте и деньги на счёте – разные вещи, и банк это прекрасно знает. Кредит вы возвращаете не прибылью, а живыми деньгами, поэтому отчёт о движении денежных средств (ДДС) для банка не менее важен, чем прибыль. Он показывает, генерирует ли бизнес реальный денежный поток и хватит ли его на новый платёж.

Банк мысленно прибавляет будущий платёж по кредиту к вашим текущим расходам и смотрит, остаётся ли положительный поток. Если у вас прибыль на бумаге, но деньги вечно заморожены в запасах и дебиторке, платить по кредиту будет нечем – и банк это увидит по ДДС. Что такое ДДС и как он строится, простыми словами объясняется в статье про БДДС простыми словами.

Баланс и долговая нагрузка: чем вы рискуете

Баланс показывает, чем компания владеет (активы) и кому сколько должна (обязательства). Для банка ключевое здесь – долговая нагрузка: сколько у вас уже кредитов и займов относительно собственных средств и доходов. Если бизнес уже перегружен долгами, новый кредит повышает риск, и банк либо откажет, либо даст меньше и дороже.

Как читать баланс и что в нём видит внешний пользователь, разобрано в материале как читать управленческий баланс. Банк также обращает внимание на структуру активов: есть ли имущество, которое можно взять в залог, много ли зависших запасов и просроченной дебиторки.

Отдельно банк оценивает долговую нагрузку в связке с прибылью. Грубый ориентир, которым пользуются кредитные аналитики: сумма всех платежей по долгам не должна съедать больше трети операционной прибыли. Если после нового кредита на обслуживание долга будет уходить половина прибыли, банк увидит, что бизнес на грани, и либо откажет, либо предложит меньшую сумму. Поэтому перед подачей заявки полезно самому прикинуть будущий платёж и честно посмотреть, остаётся ли у бизнеса запас прочности. Этот же расчёт заранее показывает, какую сумму кредита вы реально потянете, а не какую хотелось бы получить.

Что именно проверяет банк: сводная таблица

Соберём всё вместе, чтобы было видно, какой отчёт какой вопрос закрывает.

Как видите, ни один отчёт не работает в одиночку. Банк складывает картину из всех четырёх опор – выручки, прибыли, денежного потока и долговой нагрузки. Пробел в любой из них снижает доверие.

Частые причины отказа и как их избежать

Вот что чаще всего мешает получить кредит, хотя бизнес живой:

• Нет управленческой отчётности вообще. Есть только налоговая декларация на упрощёнке, из которой реальную картину не видно. Банк не понимает, как устроена экономика бизнеса.
• Цифры не бьются между собой. Выручка в одном документе одна, в другом другая – это сразу подрывает доверие.
• Непрозрачная долговая нагрузка. Есть скрытые займы, в том числе у собственника, которые не отражены системно.
• Готовят отчётность в последний момент. Банк смотрит динамику за несколько периодов, а не одну свежую цифру, собранную к дате заявки.

Все эти проблемы решаются заранее выстроенной системой. Когда в компании есть регулярный управленческий учёт, три ключевых отчёта готовы в любой момент, и подготовка к кредиту сводится к тому, чтобы аккуратно их выгрузить и объяснить.

Как подготовиться к кредиту заранее

Идеальная ситуация – когда вы приходите в банк не с сырыми данными, а с понятным пакетом: ОПиУ, ДДС и баланс за несколько периодов, с ровной динамикой и объяснимыми цифрами. Такой пакет говорит банку, что бизнесом управляют, а не пускают на самотёк. Это напрямую влияет и на решение, и на ставку.

Собрать и упаковать отчётность под запрос банка, а также заранее показать бизнес в выгодном и при этом честном свете помогает финансовый директор на аутсорсе. Он говорит с банком на одном языке и понимает, на что именно смотрит кредитный аналитик.

Вывод

Чтобы получить кредит, банку нужно показать четыре вещи: что вы стабильно зарабатываете (выручка и прибыль), что у бизнеса есть живые деньги на платежи (ДДС) и что вы не перегружены долгами (баланс). Всё это даёт нормально поставленный управленческий учёт. Начните готовить отчётность не в день подачи заявки, а за несколько месяцев – и шансы на одобрение вырастут кратно. Хотите оценить, готова ли ваша отчётность к разговору с банком, – приходите на бесплатную диагностику.