БДДС простыми словами: как видеть деньги компании наперёд
Прибыль по отчёту есть, а денег на счету нет — знакомая ситуация? Причина в том, что прибыль и деньги живут по разным законам. Компания может быть прибыльной и при этом не иметь чем платить зарплату. Увидеть реальное движение денег и не попасть в кассовый разрыв помогает БДДС. Разберём простыми словами — с примером на цифрах.
Коротко о главном
- БДДС — это план и факт движения денег: сколько придёт, сколько уйдёт и что останется.
- Он отвечает на вопрос «хватит ли денег», а не «сколько заработали».
- Прибыль и деньги — не одно и то же: можно быть прибыльным и без денег на счету.
- Главная польза — БДДС показывает кассовый разрыв заранее, пока его ещё можно предотвратить.
Что такое БДДС
БДДС (бюджет движения денежных средств) — это отчёт, который показывает все поступления и выплаты компании за период: что пришло на счёт и в кассу, что ушло и какой остаток денег получился на конец. По сути это карта денежных потоков бизнеса — план на будущее и факт по итогу.
Чем БДДС отличается от БДР
Это два разных отчёта, и путать их — частая и дорогая ошибка. БДР (бюджет доходов и расходов) считает прибыль по методу начисления: доход признаётся в момент отгрузки, а не оплаты. БДДС считает деньги по факту их движения.
Именно отсюда парадокс «прибыль есть, а денег нет». Вы отгрузили товар на 2 млн и показали прибыль в БДР. Но клиент заплатит через 60 дней, а зарплату, аренду и налоги нужно платить сейчас. По прибыли всё хорошо, по деньгам — разрыв.
Пример БДДС на цифрах
Проще всего понять на маленьком примере. Вот упрощённый БДДС на три месяца:
| Показатель | Январь | Февраль | Март |
|---|---|---|---|
| Остаток денег на начало | 500 000 | 650 000 | −150 000 |
| Поступления от клиентов | 1 200 000 | 900 000 | 1 400 000 |
| Выплаты (зарплата, закупки, налоги) | 1 050 000 | 1 700 000 | 1 100 000 |
| Остаток на конец | 650 000 | −150 000 | 150 000 |
В феврале выплаты превысили поступления, и остаток ушёл в минус — это кассовый разрыв. Обратите внимание: по прибыли компания могла быть в плюсе весь квартал. Разрыв виден только в БДДС — и, если составить его заранее, февральскую дыру можно закрыть ещё в январе: сдвинуть закупку, ускорить оплату от клиента, договориться об отсрочке.
Как БДДС выглядит в системе
Когда БДДС автоматизирован, он собирается сам из данных банка и кассы, а вы просто смотрите план, факт и отклонения. Это часть автоматизации управленческого учёта в 1С.
Из чего состоит БДДС
Движение денег принято делить на три потока — так сразу видно, откуда деньги приходят и куда утекают:
- Операционный поток — деньги от основной деятельности: выручка от клиентов минус закупки, зарплата, аренда, налоги.
- Инвестиционный поток — покупка оборудования, техники, вложения в развитие.
- Финансовый поток — кредиты, займы, лизинг, выплата дивидендов.
Если операционный поток стабильно отрицательный, бизнес проедает деньги на основной деятельности и живёт за счёт кредитов — это тревожный сигнал.
Частые ошибки при ведении БДДС
- Ведут только факт. БДДС без плана — это просто выписка из банка. Ценность — в плане на несколько месяцев вперёд.
- Путают с БДР. Смешивают начисления и деньги, и отчёт перестаёт отвечать на вопрос «хватит ли денег».
- Не учитывают отсрочки. Забывают, что оплата от клиента придёт позже отгрузки, — и разрыв становится сюрпризом.
- Забывают про налоги и дивиденды. Крупные разовые выплаты выпадают из плана.
Как начать вести БДДС
Начать можно с простой таблицы: строки — статьи поступлений и выплат, столбцы — недели или месяцы. Дальше БДДС связывают с платёжным календарём (оперативный план платежей по датам) и ставят на регулярную основу — это задача контроля денежных потоков. Готовый шаблон для старта — скачать в Excel. А как БДДС связан с другими отчётами собственника — в статье про три главных отчёта.
Наведём порядок в ваших финансах
Запишитесь на бесплатную диагностику — разберём ваши цифры и покажем, где скрыта прибыль.
Подробнее об услуге «Управленческий учёт» →